07. Vastgoed en grondbedrijf
Stand en Samenvatting
De notitie Vastgoed met Rendement zorgt voor transparantie en levert een bijdrage aan het maatschappelijk en financieel rendement van het gemeentelijk vastgoed.
De kostenneutrale verduurzaming van het gemeentelijk vastgoed krijgt vorm door het plaatsen van zonnepanelen op een drietal objecten.
Op een aantal objecten wordt een overschrijding van de kosten voor herstelonderhoud verwacht, dit zal naar verwachting geen invloed hebben op het exploitatieresultaat.
Waar staan we nu en wat gaan we nog doen?
Vastgoed
Met een brief is de Raad geïnformeerd over het vaststellen van spelregels hoe in de gemeente Assen wordt omgegaan met gemeentelijk vastgoed. De in de notitie Vastgoed met Rendement opgenomen spelregels zullen een bijdrage leveren aan het maatschappelijk en financieel rendement van het gemeentelijk vastgoed. Door het hanteren van de spelregels zullen de processen van het gemeentelijk vastgoed zorgen voor transparantie.
Bezit, beheer en exploitatie van vastgoed worden niet gezien als kerntaken van de gemeente. Daarom streven we ernaar om de komende jaren een deel van ons vastgoed te verkopen. In 2016 zijn de objecten Brink 40 en Kroezehof verkocht.
Voor de verduurzaming van vastgoed zal voor MFA Assen Oost, Sporthal Assen en Buitenzorg geïnvesteerd worden in zonnepanelen, de investering wordt gefinancierd uit de verwachte verlaging van de energielasten. Deze werkzaamheden worden derhalve kostenneutraal uitgevoerd.
Met betrekking tot de inbouwpakketten van De Nieuwe Kolk heeft de gemeente vooruitlopend op het lopende onderzoek naar deze inbouwpakketten een voorfinanciering gedaan van € 30.000 ten behoeve van toegangspoortjes theater.
Grondbedrijf
Behalve met de wijziging van het BBV heeft het grondbedrijf ook te maken met de invoering van de vennootschapsbelasting. Met ons concludeert ook de accountant dat het wettelijk kader van het grondbedrijf, BBV en de vennootschapsbelasting grote veranderingen kent. Op deze nieuwe wetgeving hebben wij reeds geanticipeerd in de begroting 2017. We hebben de rekenrente aangepast, uitgifteprognoses geactualiseerd en waar mogelijk de richttermijn van tien jaar in onze grondexploitaties toegepast. Dit zal daarom geen grote effecten hebben op de jaarrekening.
Financiële prognose
Vastgoed € 87.000 V
Het Duurzaamheidscentrum Assen laat dit jaar nog een klein negatief resultaat zien, dit is mede het gevolg van een aantal aanloopproblemen. Het heeft onder andere te maken met de installaties, de verwachting is dat dit volgend jaar opgelost is.
De onderhoudslasten van het stadhuis zijn hoger dan werd geraamd en verwacht na herinrichting van het gebouw. Zowel herstelonderhoud als functionele aanpassingen waren nodig om de structurele lasten op termijn te kunnen verlagen.
Om problemen bij verschillende MFA’s op te lossen vallen de kosten voor herstelonderhoud ook hoger uit dan geraamd, het betreft hier met name de nieuwere MFA’s waar deze kosten hoger uitvallen.
De verwachting is dat bovengenoemde afwijkingen op de begroting binnen de totale begroting worden opgelost door onder meer lagere kapitaallasten.
Grondbedrijf € 0
De economische omstandigheden en de veranderde groeiprognoses vragen om een meer gefaseerde en marktgerichte aanpak bij gebiedsontwikkeling. In de programmering van het grondbedrijf gaat het college uit van een scenario met een gemiddelde uitgifte van 200 woningen per jaar en gemiddeld twee hectare aan bedrijfskavels. Dit uitgangspunt wordt onderbouwd door de meest actuele onderzoeken en prognoses.
Dit jaar (maart 2016) heeft de commissie BBV een nieuwe notitie voor grondexploitaties vastgesteld. In deze notitie wordt voor de looptijd van grondexploitaties een richttermijn van tien jaar gehanteerd. Van deze richtlijn kan alleen gemotiveerd worden afgeweken. Daarnaast stelt het BBV een objectief vastgestelde rekenrente voor en wordt de categorie ’Niet in ontwikkeling gebrachte gebieden’ (vallen vanaf nu onder de strategische gronden) afgeschaft. Naast de wijziging van het BBV heeft het grondbedrijf ook te maken met de invoering van de vennootschapsbelasting. Hoewel nog onzeker, is de verwachting dat het gemeentelijk grondbedrijf niet als ondernemer wordt aangemerkt en daarmee voorlopig geen vennootschapsbelasting is verschuldigd.
Voor de veranderingen in het wettelijk kader in het grondbedrijf: zie hierboven onder Grondbedrijf in ‘Waar staan we nu en wat gaan we nog doen?’.
Grote wijzigingen richting de jaarafsluiting worden niet meer verwacht. Wel zal op advies van de accountant de post onvoorzien in exploitaties gelijkwaardig worden gehanteerd. De accountant heeft ook geadviseerd om voor een tweetal binnenstedelijk locaties een externe taxatie te laten uitvoeren, aangezien een objectieve WOZ-taxatie ontbreekt. Het resultaat van deze hertaxatie zal worden verwerkt in de jaarrekening.
Bezuinigingen
Bestuursopdracht Vastgoed
In de voorjaarsnota werd ten aanzien van de bestuursopdracht Vastgoed aangegeven dat er voor 2017, 2018 en 2019 respectievelijk € 100.000, € 175.000 en € 250.000 bezuinigd gaat worden op vastgoed. In 2016 is reeds de eerste bezuiniging van € 100.000 opgenomen. Voor 2018 en 2019 zijn de taakstellende bezuinigingen daarom nog € 75.000 en € 150.000.